羊城晚报记者 杭莹
近日，上交所连发四条监管措施公告，“剑指”科创板上市公司——紫晶存储(688086)。公告显示，针对与紫晶存储违规担保事件相关的上市公司主体及其实控人、董事、财务总监、董秘、保荐代表人等，上交所处以了监管警示或通报批评、公开谴责。
值得注意的是，这是科创板首例上市公司证券欺诈责任纠纷案。紫晶存储于2020年2月26日在上海证券交易所科创板上市。今年2月，证监会因为公司涉嫌信息披露违法违规而对其正式立案调查。
公司涉及三大违规事项
今年2月，因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会已对紫晶存储正式立案调查。更有意思的是，日前紫晶存储发布公告，称两家子公司已经对多家银行提起诉讼，试图依托《民法典》有关担保制度的规定，维护公司的合法权益和中小股东利益。
截至4月8日收盘，紫晶存储收报11.46元。事实上，自上市当日触及86.98元高位后，紫晶存储一路下坡，实力演绎什么叫“出道即巅峰”。昔日的“光存储第一股”究竟背负了几宗罪？紫晶存储为何要自爆3.73亿元违规担保？供应商和客户是一家的混乱关联又是怎么回事？
紫晶存储是一家总部位于梅州市的光存储科技企业，提供基于蓝光数据存储系统核心技术的光存储介质、光存储设备和解决方案的生产、销售和服务。公司客户主要包括系统集成商、第三方数据中心运营商、电信运营商、终端客户、贸易商等。
根据上交所纪律处分决定书，紫晶存储及有关责任人涉及三大违规事项：一是公司及有关责任人未履行相关决策程序和信息披露义务，多次违规对外提供大额担保；二是公司资金受限相关信息披露前后不一致，信息披露不真实、不准确；三是持续督导保荐代表人相关持续督导意见及专项核查意见存在不真实、不准确。
3月14日，紫晶存储自查披露，公司及子公司定期存单违规质押担保余额合计3.73亿元，共为14家第三方累计提供16笔担保。公告显示其违规担保由实际控制人暨时任董事长郑穆授意时任副总经理兼董事会秘书李小伟安排完成。公司法定代表人郑穆、广州紫晶法定代表人罗铁威、梅州晶铠法定代表人钟国裕分别签署存单质押协议。
对此，上交所表示李小伟在其职责范围内，仅对任期内公司发生的部分违规行为负有责任，对其处以监管警告。根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》相关规定，交易所可对监管对象实施通报批评、公开谴责等纪律处分，也可以一并实施监管警示等监管措施。有法律人士表示，相较纪律处分，监管警示严重程度略小。
而针对紫晶存储实控人郑穆、董事会成员罗铁威、钟国裕、李燕霞，以及公司前一任董秘王炜，上交所处以公开谴责或通报批评，并通报中国证监会和广东省人民政府，记入上市公司诚信档案。据了解，该结果或将影响紫晶存储后续再融资、并购重组等计划。
欲起诉银行讨回2.88亿元
第二宗罪则指公司资金受限相关信息披露前后不一致，信息披露不真实、不准确。在2021年8月披露的2021半年报中，紫晶存储未提及定期存单质押担保事宜。随后的2021年半年报问询函回复公告中，也称公司2021年6月末货币资金除开具银行承兑汇票使用的保证金为受限资金外，其余函证银行资金不存在因质押、担保等导致资金受限的情形。
但在今年2月证监会以紫晶存储涉嫌信披违规而对其展开立案调查后，3月14日，紫晶存储披露了公司涉及违规担保事项，相关情况经保荐机构中信建投核查后进一步坐实。在公告中，2021年3月至4月，公司及子公司共发生4笔违规担保，涉及公司及子公司在广州银行、河南卢氏农村商业银行开立的银行账户。
据紫晶存储的最新公告，旗下两家子公司已对广州银行惠州分行、光大银行珠海分行、五华惠民村镇银行等主体提起诉讼，要求确认双方签订的《存单质押合同》或《权利质押合同》对紫晶存储方面不发生效力，返还质押存单，并将划至被担保人账户的质押存单金额返还。四起诉讼所涉资金规模高达2.88亿元。若胜诉，紫晶存储就可以收回全部或部分收回质押存单金额。而据法律人士解释，紫晶存储这一行为背后有法律支撑。这或许也是其主动披露的原因之一。
毕竟，从年报上看，紫晶存储这几年的日子并不好过。据年报，2020年紫晶存储净利润1.04亿元，同比减少24.71%。2021年业绩预告则指出，公司预计将实现净利润650万元到975万元。超90%的净利润在一年之内凭空蒸发。
但与此同时， 2020年，紫晶存储对9家软件提供商提供了1.36亿元预付款。同比2019年上涨了近250%。除此之外，紫晶还在没有销售收入的前提下，通过银行承兑汇票100%支付了预付款。
中信建投或受此事件影响
羊城晚报记者注意到，3月紫晶存储违规担保事件爆出后，市场曾一度有声音质疑负责其IPO及上市后督导的证券机构中信建投，受此次事件影响，或将同样受到证监会的立案调查。不过至今暂未有明确公告或其他信息。
而在紫晶存储上市过程中，中信建投“功不可没”。事实上，紫晶存储的上市并不顺利。2019年发布第一版招股说明书后，紫晶存储就遭遇了多轮问询，其中涉及发行人与客户之间是否存在关联的质疑。但在中信建投等机构的帮助下，其仍然于2020年上市。而IPO的10.2亿元募资，有1.2亿进入了中信建投的口袋。
科创板上市后，紫晶存储两年内三次更换年审机构，2020年当年的财报曾被出具保留意见。一般来说，当会计师出具非标准无保留审计意见时，往往会被看作是一种警示信号。
而在此前凤凰网的报道中，记者曾根据公司披露信息，实地探访了在福建省的四家供应商，但情况是，四家公司不是使用虚拟地址就是人去楼空，或办公地址频繁变动。
2021年4月以来，上交所先后多次发出问询函和工作函，逐步揭开紫晶存储上市后预付账款激增、业务模式变化、货币资金、应收账款等多层谜团。
上交所有关负责人表示，下一步，将同步加强与中国证监会相关部门和广东证监局的监管协同配合，并根据后续立案调查结果，视情况进一步做出严肃问责。同时，督促公司及其持续督导机构尽快采取有效措施，充分保护公司资金财产安全，切实维护上市公司和投资者利益。
作为科创板第一雷，紫晶存储事件也将给上市公司带来警示。据了解，科创板开板至今，科创板公司监管已作出纪律处分11份、监管措施69份。